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教育旅游行社财务制度
发布时间： 2010-09-25 处室： 作者： 点击： 5572
< P> 一、为加强旅行社管理，促进旅游业健康、坚持发展，按照现代企业管理制度的要求，制定本制度。
< P> 二、正确组织经济活动和处理财务关系，提高经济效益和资金的使用效率。
< P> 三、编制年度财务成本计划、利润计划、营业额计划，正确及时上报会计报表，严格遵守成本开支范围，保证经营成本的真实性、合法性。
< P> 四、负责现金收支、银行结算、税费上缴、工资计算与发放、清理债权债务，做到发票的可靠性、附件的真实、报销凭证的合理性与合法性。
< P> 五、做好原始收据的记账、报账工作和凭证帐册的装订、整理、保管和支票销号及各项统计资料的管理工作。
< P> 六、编制年度费用计划，严格按照计划规定成本开支范围。
< P> 七、现金使用仅限于支付职工工资、福利性补助、支付原材料采购，此范围以外，原则上一律通过银行转帐。
< P> 八、坚持财务“一支笔”，一切报销，都要按照财务管理程序来办理，由经理审批。
< P> 九、一切财务手续均应按工商、税务、银行等有关部门规定的程序办理。
< P> 十、坚持财务公开。